Ile zapłacisz podatku w Anglii?

Osoby zatrudnione legalnie w Anglii mają obowiązek rozliczania podatku od dochodu osiągniętego na terenie Zjednoczonego Królestwa. Warto wcześniej wiedzieć, jakie podatki obowiązują oraz jak działa brytyjski system rozliczeń.

System podatkowy w Anglii różni się od polskiego. Rok podatkowy nie pokrywa się z kalendarzowym – trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia kolejnego roku. Zmiany w przepisach zdarzają się regularnie, dlatego przed wyjazdem lub rozliczeniem warto sprawdzić aktualne zasady.

Rodzaje podatków w Anglii

Podatki w Anglii dzielą się na podatki bezpośrednie i pośrednie.

Podatki bezpośrednie:

Income Tax (IT) – podatek dochodowy od osób fizycznych,
National Insurance (NI) – składki na ubezpieczenie społeczne,
Corporation Tax (CT) – podatek dochodowy od osób prawnych,
Capital Gains Tax (CGT) – podatek od zysków kapitałowych,
Inheritance Tax – podatek spadkowy,
Stamp Duty – podatek od zakupu nieruchomości i wybranych instrumentów finansowych.

Podatki pośrednie:

VAT,
akcyza (Excise Duty),
cło (Customs Duty).

Osoby pracujące w Anglii najczęściej mają do czynienia z podatkiem dochodowym (Income Tax) oraz składkami National Insurance.

Stawki podatku dochodowego w Anglii

Podatek dochodowy w Anglii jest progresywny. Obowiązują trzy główne stawki podatkowe:

Próg dochodu (GBP)	Stawka podatku
do 12 570	0% (kwota wolna od podatku)
12 571 – 50 270	20%
50 271 – 125 140	40%
powyżej 125 140	45%

Kwota wolna od podatku

Kwota wolna od podatku w Anglii wynosi 12 570 GBP. Podatek dochodowy naliczany jest dopiero od nadwyżki ponad tę kwotę. Warto pamiętać, że przy dochodach powyżej 100 000 GBP kwota wolna jest stopniowo redukowana, aż do całkowitego jej utracenia.

Składki National Insurance

Oprócz podatku dochodowego pracownicy opłacają składki National Insurance. Wysokość składek zależy od poziomu dochodu oraz rodzaju zatrudnienia. Składki są pobierane automatycznie z wynagrodzenia razem z podatkiem.

VAT w Anglii

Podstawowa stawka VAT w Anglii wynosi 20%. Obowiązuje także stawka obniżona 5% oraz stawka 0% na wybrane towary i usługi, m.in. część produktów spożywczych i dziecięcych.

Jak rozliczane są podatki?

Osoby zatrudnione na umowie o pracę są zwykle rozliczane w systemie PAYE. Oznacza to, że pracodawca co miesiąc potrąca zaliczki na podatek oraz składki National Insurance bezpośrednio z wynagrodzenia.

Po zakończeniu roku podatkowego pracownik otrzymuje dokument P60, zawierający podsumowanie dochodów i zapłaconych podatków. Złożenie deklaracji podatkowej wymagane jest głównie w przypadku dodatkowych dochodów lub ubiegania się o zwrot podatku.

Kod podatkowy

Każdy pracownik w Anglii posiada indywidualny kod podatkowy, który określa sposób naliczania podatku. Kod ten uwzględnia m.in. kwotę wolną od podatku oraz inne indywidualne okoliczności. Przy standardowym zatrudnieniu pracownik nie musi samodzielnie opłacać podatków – wszystkim zajmuje się pracodawca.

Podwójne opodatkowanie

Dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania pomiędzy Polską a Wielką Brytanią dochód z pracy wykonywanej w Anglii opodatkowany jest wyłącznie w Wielkiej Brytanii.

Anglia a prowadzenie działalności gospodarczej

System podatkowy w Anglii jest często postrzegany jako przyjazny dla przedsiębiorców. Podatek dochodowy od osób prawnych (Corporation Tax) ma zróżnicowane stawki w zależności od wysokości zysku, a przepisy dotyczące rozliczeń są stosunkowo przejrzyste. Dodatkowym atutem jest stabilność systemu i jasne zasady kontaktu z urzędem skarbowym (HMRC).